Efter två år av förmodade stora förluster är det motiverat att granska den ekonomiska redovisningen. Flera oberoende källor uppfattar även 2006 som ett år med stora, obudgeterade förluster. Då är det rimligt med en granskning av den ekonomiska redovisningen. Efter att ha tagit del av de tips om var man hittar ekonomin, kommer här en kommentar. Den är inte helt snäll, men välmenande. Om någon känner sig angripen, så ge en förklaring. Är något oklart, så låt oss reda ut det. Avsikten är inte att ta heder och ära av någon, utan att få en seriös diskussion om ekonomisk förvaltning. Alla källor finns på Rötter.
En jämförelse mellan budget 2006 och bokslut 2005 visar hur styrelsen har planerat verksamheten. Det visar dock inte hur resultatet ser ut (eftersom det är budget som jämförs med resultat). Det kan ändå ha ett intresse att jämföra verksamheten 2005 (som finns redovisad) med hur man tänkte sig verksamheten 2006. Här är de bokförda/budgeterade största förändringarna (med några kommentarer kring 2007):
Intäkter
1) Ökad försäljning av tidskriftsabonnemang med 13%, ytterligare ökning 2007 med 2%.
2) Ökade intäkter av arrangemang med 53%, en halvering till 54% år 2007. Dvs tillbaka till en lägre nivå än utgångsläget 2005.
3) En tredubbling av annonsintäkterna mellan 2005-06, ytterligare ökning med 30% år 2007.
4) En ökning av hyresintäkterna med 87%, ytterligare ökning med 11% år 2007.
5) Produkter i arbete ökar med nästan en tiopotens mellan 2005-06, för att år 2007 gå med en förlust på 300 Kkr. Vad som ligger bakom detta vet jag inte.
Kostnader
1) Tidskrifter blir 23% dyrare att producera.
2) Arrangemangen blir 25% dyrare att genomföra.
3) Bokhandelsinköpen blir 34% dyrare, jämfört med 1,5% högre intäkter. År 2007 sjunker kostnaden för inköp.
4) Lokalkostnaderna stiger med 30% år 2006, ytterligare 7% år 2007.
Några väsentliga förändringar mellan budget 2006/2007:
1) Intäkter från sajter ökar med 86%
2) Annonsintäkter ökar med 30%
3) Intäkter från organisationsavgifter ökar med 50%
4) Egna kostnader ökar inte i något fall med mer än 8%
Det ska bli spännande att se det verkliga utfallet år 2006.
Trenden på tidskriftsförsäljningen har varit fallande från 2004, hoppas den kan lyfta med budgeterade +200 Kkr i bokslutet 2006.
Arrangemangsintäkterna borde ju öka kraftigt med tanke på att Stockholm hade värdskapet för årsmötet - men kanske kostnaderna äter upp nettot. Den budgeterade intäktsökningen är dubbelt så stor som kostnaden. Det fanns ett visst gnäll mot avgifterna här på Anbytarforum, men budgeten ger ju fog för att ta bra betalt. Arrangemangen borde bara gå minus med cirka 400 Kkr.
Bokhandeln är en guldkalv, men det flagnar. Resultatförsämringen 2005/2006 ser ut att bli cirka -600 Kkr. För år 2007 budgeteras en ytterligare försämring med -85 Kkr.
Hyresintäkterna kan bli en räddning enligt budgeten. En dryg kvartsmiljon i ökning mellan 2005-06, och ytterligare 60 kkr 2007. Bra (?) att hyreskostnaderna bara beräknas öka med 425 Kkr mellan 2005-07.
Övriga omkostnader ökade med mer är 500 Kkr mellan 2004-05, därefter sjönk de till en nivå under 2004. I budget 2007 sjunker de ytterligare. Bra! Nu utgör övriga omkostnader snart mindre än 10% av den totala omsättningen på 10,6 Mkr (2007). [Hade jag lagt en budget med Övriga omkostnader på den nivån hade jag fått sparken].
Tyvärr blir denna typ av redovisning väldigt tung. Jag ber om överseende med det. Men det är nog lite vikigt att emellanåt rannsaka verksamheten på ett sätt som möjliggör för medlemmar och intresserade att ta del av detaljer. Alltid finns det nån som kan tolka innebörden.
Mvh
/Kaj A.
Ämne: Personuppgiftslagen (PUL) och Rötter / Anbytarforum (läst 3495 gånger)
Cookie policy